Нужно ли уплачивать налог на прибыль по данным годовой декларации, если есть переплата по авансовым платежам?

Comments

• Цитата: Надо ли делать платеж в бюджет по данным годовой декларации по налогу на прибыль за 2021 год по строкам 270 и 271 (к доплате в бюджет), если у организации переплаты по авансовым платежам в 1 и 2 кв ?

  Здравствуйте. переплата становятся  переплатой только после того, как  пройдет КНП и инспекция подтвердит что это переплата (пп. 8, 8.1 ст. 78 НК РФ ) Пока КНП не окончена, никакой переплаты нет.
• Спасибо
  
  Важный бух, 
  Спасибо за внимание.
  Видимо я не точно сформулировала вопрос.
  Вопрос заключается в следующем - должна ли была организация произвести платеж по годовой декларации по налогу на прибыль (по сумме к доплате), хотя авансовые платежи, уплаченные в течение года, превышают эту сумму.
• Цитата: должна ли была организация произвести платеж по годовой декларации по налогу на прибыль (по сумме к доплате), хотя авансовые платежи, уплаченные в течение года, превышают эту сумму.

  Должна. Пока не прошла КНП, никакой переплаты нет.  За неуплату начисляются пени.
• Спасибо!
• Добрый день!
  

  Цитата: Вопрос  в следующем должна ли организация доплачивать налог на прибыль в бюджет по данным декларации1 кв - уплата авансового платежа по налогу на прибыль 10 тыс. руб. (По данным декларации налог 10 тыс., к уплате 10 тыс. руб.)2 кв - уплата авансового платежа по налогу на прибыль 10 тыс. руб (По данным декларации налог 20 тыс. руб. к доплате - 10 тыс. руб.)3 кв - к уплате 0 (По данным декларации налог 7 тыс., к уменьшению - 13 тыс)Год - к уплате - ? - надо ли платить? (По данным декларации налог - 15 тыс., к доплате 8 тыс.)Фактически у организации переплата авансовыми платежами - 5 тыс. руб.

  Да, в декларации по году у Вас будет "к доплате 8 т.р.", но поскольку уже есть переплата 13 т.р., то эти 8 зачтутся автоматически.
  И ещё 5 т.р. переплаты останется для уплаты авансового платежа за 1 квартал следующего года...
  
  Но обязательно проверьте, как все эти цифры легли в учете у налоговиков.
  Закажите выписку из КРСБ. Или Акт сверки с налоговой.
  Дело в том, что ошибочно могут зачесть авансовый платёж на другой КБКУ или ОКТМО...
  Или, что участилось в последнее время, при наличии переплаты начинают гасить задолженности по другим налогам, штрафам и пеням...  
  
  

  Цитата: Пока не прошла КНП, никакой переплаты нет.  За неуплату начисляются пени.

  Это здесь не причём.
  Переплата образовалась по данным декларации за 9 месяцев и к моменту срока уплаты налога по году КНП декларации за 9 месяцев явно прошла. 
  А чтобы начислить налог по декларации, налоговики окончание налоговой проверки не ждут.
  К моменту начисления налога есть переплата и она автоматически зачитывается.
  
  Успехов!
• Цитата: А чтобы начислить налог по декларации, налоговики окончание налоговой проверки не ждут.

  Разве вопрос был не про переплату по годовой декларации ? Причем здесь НД за 9 месяцев ?
• Цитата: Разве вопрос был не про переплату по годовой декларации ? Причем здесь НД за 9 месяцев ?

  Перечитайте первоначальный вопрос.
  Переплата образовалась по данным декларации за 9 месяцев.
  А по годовой декларации - к доплате.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, большое вам спасибо!
  
  Да, переплата образовалась именно в 3 квартале.
  
  По факту мы выявили ошибку в строках 210 (220 и 230) листа 2 в годовой декларации на прибыль (не были перенесены данные из декларации за 9 месяцев, а сделали неверно - перенесли данные из декларации за полгода, и заполнили строки 280 и 281 на годовые суммы налога к уменьшению - 5 тысяч). 
  
  ИЗ-за этого в ИФНС именно в акте сверки у нас числится переплата по налогу (по сумме больше, чем должна быть).
  Так что мы будем подавать корректировку.  
  
  С этим всем мы разобрались.
  
  Мои сомнения и заключались в том, надо ли вместе с корректировкой перечислять наши 8 тысяч (из примера) и пени на них, хотя они напрямую уйдут переплатой. 
  
  Благодарю вас за развернутый ответ!
• Цитата: Да, переплата образовалась именно в 3 квартале.По факту мы выявили ошибку в строках 210 (220 и 230) листа 2 в годовой декларации на прибыль (не были перенесены данные из декларации за 9 месяцев, а сделали неверно - перенесли данные из декларации за полгода, и заполнили строки 280 и 281 на годовые суммы налога к уменьшению - 5 тысяч).ИЗ-за этого в ИФНС именно в акте сверки у нас числится переплата по налогу (по сумме больше, чем должна быть).Так что мы будем подавать корректировку.С этим всем мы разобрались.Мои сомнения и заключались в том, надо ли вместе с корректировкой перечислять наши 8 тысяч (из примера) и пени на них, хотя они напрямую уйдут переплатой.

  Я плохо, что понял из этого - к вечеру голова не соображает...
  
  Но давайте плясать от того, что переплата образовалась за 9 месяцев. И эта декларация правильная.
  А править Вы собираетесь годовую декларацию. Не затягивайте, пока налоговики не обнаружили сами ошибку и не выкатили Вам штраф.
  
  Успехов!