Декларация по налогу на прибыль: как отразить списание денежных средств в пользу покупателя по решению суда?
Добрый день всем. Прошу помочь в моем вопросе.
До 2019 г. наша компания была на УСН дох-расходы. В тот период возник долг перед покупателем на сумму 180т.р., получилось так, что он переплатил эту сумму. Наша компания по сути должна была вернуть долг, но никак не возвращала и он подал в суд.
в 2019г наша компания перешла на режим общей системы и в 2020 г когда поступил доход на счет, по решению суда сумма 180т.р была списана в пользу покупателя.
Вопрос: сейчас делаю декларацию на прибыль и не понимаю как отразить эту сумму в декларации. Я понимаю правильно, что эта сумма не должна входить в прибыль? Как правильно списать и в каком разделе декларации отразить, чтобы уменьшить налоговую базу.
Благодарю заранее.
До 2019 г. наша компания была на УСН дох-расходы. В тот период возник долг перед покупателем на сумму 180т.р., получилось так, что он переплатил эту сумму. Наша компания по сути должна была вернуть долг, но никак не возвращала и он подал в суд.
в 2019г наша компания перешла на режим общей системы и в 2020 г когда поступил доход на счет, по решению суда сумма 180т.р была списана в пользу покупателя.
Вопрос: сейчас делаю декларацию на прибыль и не понимаю как отразить эту сумму в декларации. Я понимаю правильно, что эта сумма не должна входить в прибыль? Как правильно списать и в каком разделе декларации отразить, чтобы уменьшить налоговую базу.
Благодарю заранее.
Comments
-
Цитата: в 2019г наша компания перешла на режим общей системы и в 2020 г когда поступил доход на счет, по решению суда сумма 180т.р была списана в пользу покупателя.Здравствуйте. На ОСНО выбрали метод начисления ?
-
Цитата: Добрый день всем. Прошу помочь в моем вопросе.До 2019 г. наша компания была на УСН дох-расходы. В тот период возник долг перед покупателем на сумму 180т.р., получилось так, что он переплатил эту сумму. Наша компания по сути должна была вернуть долг, но никак не возвращала и он подал в суд.в 2019г наша компания перешла на режим общей системы и в 2020 г когда поступил доход на счет, по решению суда сумма 180т.р была списана в пользу покупателя.Вопрос: сейчас делаю декларацию на прибыль и не понимаю как отразить эту сумму в декларации. Я понимаю правильно, что эта сумма не должна входить в прибыль? Как правильно списать и в каком разделе декларации отразить, чтобы уменьшить налоговую базу.Благодарю заранее.Добрый день!
Данный возврат никак не отражается в декларации по налогу на прибыль и в налоговом учете, так как речь идет о возврате аванса, полученного под несостоявшуюся отгрузку и такой возврат не является расходом для налога на прибыль.
Так как компания перешла на момент возврата с УСН на ОСНО, то нет оснований уменьшать на сумму возврата и налоговую базу по УСН за период применения УСН (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Т.е. данный платеж никак не влияет на налогообложение Вашей организации.
